Hva skatt på aksjegevinst?

Skatt på aksjegevinst: Dette må du vite

Når du selger aksjer med gevinst, må du betale skatt på gevinsten. Skattesatsen avhenger av om du er privatperson eller eier aksjer gjennom et selskap. Her får du en enkel forklaring på hvordan skatt på aksjegevinst beregnes, og hva du bør være klar over.

Skatt på aksjegevinst for privatpersoner

For privatpersoner er gevinst ved salg av aksjer skattepliktig som kapitalinntekt. I utgangspunktet er skattesatsen for alminnelig inntekt 22 %, men aksjegevinster blir justert med en oppjusteringsfaktor.

I 2024 og 2025 er denne faktoren 1,72, noe som gir en effektiv skattesats på 37,8 % for aksjegevinster.

Hvordan beregnes skatten?

  1. Gevinst = Salgssum - Kjøpspris
  2. Skattepliktig gevinst = Gevinst × 1,72
  3. Skatt = Skattepliktig gevinst × 22 %

📌 Eksempel:

  • Du kjøper aksjer for 100 000 kr
  • Du selger aksjene for 150 000 kr
  • Gevinst: 50 000 kr
  • Oppjustert gevinst: 50 000 × 1,72 = 86 000 kr
  • Skatt: 86 000 × 22 % = 18 920 kr

Skjermingsfradrag – en skattemessig fordel

Skjermingsfradraget reduserer den skattepliktige gevinsten. Dette fradraget beregnes ut fra en skjermingsrente fastsatt av myndighetene. Har du eid aksjene lenge, kan skjermingsfradraget redusere skatten betydelig.

Skatt på aksjegevinst for aksjeselskap

For aksjeselskap (AS) gjelder hovedsakelig fritaksmetoden, som innebærer at gevinster på aksjer som selskapet eier, er skattefrie.

Unntak fra fritaksmetoden

Ikke alle aksjeinvesteringer omfattes av fritaksmetoden. Dette gjelder blant annet:
❌ Noen utenlandske aksjer
❌ Selskaper innen visse bransjer

Dersom fritaksmetoden ikke gjelder, er skattesatsen for aksjeselskap 22 % på gevinst.

Hva med tap på aksjer?

Hvis du selger aksjer med tap, kan du trekke fra tapet i skattemeldingen:
✅ Privatpersoner kan trekke fra tap med 37,8 % skattefradrag (samme som aksjegevinst).
✅ Aksjeselskap kan trekke fra tap med 22 % skattefradrag (dersom fritaksmetoden ikke gjelder).

Konklusjon

Skatt på aksjegevinst er viktig å forstå, spesielt hvis du investerer mye i aksjer. Som privatperson må du betale 37,8 % skatt på gevinsten (etter oppjustering), men skjermingsfradraget kan redusere skatten. Aksjeselskaper kan i de fleste tilfeller unngå skatt på aksjegevinster gjennom fritaksmetoden.

Oppfordring til Videre Læring

Fortsett å utforske og lære om forretningsmessige konsepter. Dette er viktig for å holde seg oppdatert og benytt gjerne flere av mine ressurser for å utvide kunnskapen. Invester tid i å forstå detaljer som påvirker finansiell suksess.

  1. Fra idé til egen bedrift: Lær hvordan du kan starte og bygge opp en bedrift med mitt kurs. Dette kurset dekker alt fra økonomistyring til strategisk planlegging. 👉 Les mer om kurset her
  2. Planlegg for suksess – Ta et gratis kurs i forretningsplanlegging: Et godt sted å begynne er en solid forretningsplan. 👉 Gratis kurs
  3. Gratis Excel-modeller: Få tilgang til nyttige verktøy som hjelper deg å lage budsjett, analysere kostnader og planlegge økonomien. 📊 Last ned Excel-modellene her
  4. Ressursbiblioteket: Utforsk et bredt utvalg av artikler og guider som gjør det enklere å forstå økonomistyring. 📚 Gå til ressursbiblioteket

For meg er det viktig å støtte deg i alle deler av gründerreisen, fra innovativ idéutvikling og produktlansering til lønnsom drift og videre vekst.

Hvem er jeg som deler dette med deg!

Med over 25 års engasjement i forretningsverdenen og en solid akademisk bakgrunn, har jeg hatt privilegiet av å forme en karriere som har strukket seg over både industrielle og rådgivende sektorer.

I løpet av disse årene har jeg hatt gleden av å utforske ulike aspekter av næringslivet, fra operasjonell drift til å lede strategisk planlegging. Den brede erfaringen har ikke bare gitt meg verdifull innsikt, men også evnen til å se utfordringer fra flere perspektiver og utvikle gjennomtenkte og effektive løsninger.

 I min nåværende rolle som konsulent og rådgiver, samarbeider jeg nært med bedrifter for å hjelpe dem med å nå sine mål. Jeg tilbyr praktiske løsninger som er forankret i en balansert kombinasjon av teoretisk kunnskap og praktisk erfaring.

 Likevel, det som virkelig driver meg, er et vedvarende fokus på læring. I en stadig skiftende verden anser jeg det som avgjørende å holde meg oppdatert. Jeg streber alltid etter å utvide min kunnskap, og nå ønsker jeg å dele denne kunnskapen med deg.

kc
Les mer om meg her